Kalkulator opłat leasingu samochodu osobowego w kosztach uzyskania przychodu

Poniższe informacje dotyczą spełnienia jednocześnie następujących warunków:

✔ program OPTIMA (nie mam pewności, czy w innych programach księgowych działa to w ten sam sposób),

✔ uproszczona księgowość,

✔ warunkowe odliczenie VAT.

Program OPTIMA przy księgowaniu faktury traktuje VAT warunkowy tak, jakby podlegał odliczeniu w całości. W efekcie zaksięgowana faktura w KPiR nie zawiera nieodliczonej części VAT. Dopiero podczas przeliczania deklaracji VAT program automatycznie tworzy dodatkowy dokument, w którym nieodliczona część VAT zostaje dodana do kosztów uzyskania przychodów. Aby kalkulator prawidłowo uwzględnił taki sposób księgowania, na końcu zaznacz opcję „Przelicz fakturę zgodnie z informacją poniżej”. Dzięki temu wynik kalkulatora będzie odpowiadał wartościom widocznym na fakturze leasingowej w KPiR.

Ważne: ten dodatkowy dokument również trzeba sprawdzić. Program domyślnie dodaje całą nieodliczoną kwotę VAT do kosztów. W praktyce jednak niektóre wydatki mogą podlegać ograniczeniom, np. w przypadku samochodu osobowego do kosztów można zaliczyć 75% wydatków związanych z jego naprawą. Dlatego w takich przypadkach dokument może wymagać dodatkowej korekty.